WWW.EL.Z-PDF.RU
БИБЛИОТЕКА  БЕСПЛАТНЫХ  МАТЕРИАЛОВ - Онлайн документы
 


«УТВЕРЖДАЮ Декан ИЭФ Н.И.Гвоздев «_» 201 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ Налоговый учет и налоговое планирование НАПРАВЛЕНИЕ ООП: ...»

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский Томский политехнический университет»

УТВЕРЖДАЮ

Декан ИЭФ Н.И.Гвоздев

«___» ____________201__ г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговый учет и налоговое планирование

НАПРАВЛЕНИЕ ООП: Экономика

ПРОФИЛЬ ПОДГОТОВКИ: Учет, анализ, аудит; Экономика фирмы, внутрифирменное планирование; Инновационная экономика

КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ): магистр

БАЗОВЫЙ УЧЕБНЫЙ ПЛАН ПРИЕМА 2011 г.

КУРС 5; СЕМЕСТР 10;

КОЛИЧЕСТВО КРЕДИТОВ: 4

ПРЕРЕКВИЗИТЫ: Б3.В3 Бухгалтерский учет, Б3.В8 Налоги и налогообложение, Б3.В5Экономика фирмы, Б3.Б2 Макроэкономика.

КОРЕКВИЗИТЫ: М2.Б2 Макроэкономика, М2.Б1 Микроэкономика, М2.Б3 Практикум бизнес-планирования

ВИДЫ УЧЕБНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВРЕМЕННОЙ РЕСУРС:

Лекции 36 часов (ауд.)

Лабораторные занятия

0 часа (ауд.)

Практические занятия

36 часов (ауд.)

АУДИТОРНЫЕ ЗАНЯТИЯ 72 часов

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА 90 часов

ИТОГО 162 часов

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ очная

ВИД ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ: зачет в 10 семестре

Обеспечивающая кафедра: «Экономики»

ЗАВЕДУЮЩИЙ КАФЕДРОЙ: д.э.н., профессор Барышева Г.А.

РУКОВОДИТЕЛЬ ООП: к.э.н., доцент И.П.Воробьева

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ: к.э.н., доцент В.Ф.Чижевская

2011 г.

1. Цели освоения дисциплиныВ результате освоения данной дисциплины магистрант приобретает знания, умения и навыки, обеспечивающие достижение целей Ц1, Ц2, Ц3 и Ц4 основной образовательной программы «Экономика».

Дисциплина нацелена на подготовку магистрантов к:

- осуществлению учетной и расчетно-экономической деятельности на предприятиях различных форм собственности, организаций, ведомств, органов местного самоуправления.

- научно-исследовательской и аналитической деятельности по исследованию и прогнозированию основных тенденций развития отечественной и мировой экономики, отраслевых и региональных рынков, анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

- междисциплинарным научным исследованиям для решения хозяйственных (производственных) задач, связанных с инновационной моделью развития национальной экономики и региона.

- к организационно-управленческой деятельности при выполнении работ по реализации конкретных экономических проектов, участии в выработке решений по совершенствованию деятельности экономических служб и подразделений предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств с учетом рисков и социально-экономических последствий принимаемых решений, а так же правовых, административных и других ограничений;

2. Место дисциплины в структуре ООПДисциплина относится к специальным дисциплинам профессионального цикла (М.2.Б.). Она непосредственно связана с дисциплинами общенаучного цикла (методология экономической науки) и профессионального цикла (микроэкономика и макроэкономика) и опирается на освоенные при изучении данных дисциплин знания и умения. Кореквизитами для дисциплины «Налоговый учет и налоговое планирование» являются дисциплины ОП циклов: «Практикум бизнес-планирования», «Управление инвестиционной деятельностью», «Отраслевой бухгалтерский учет», «Финансовый учет».

3. Результаты освоения дисциплиныПри изучении дисциплины магистранты должны научиться самостоятельно планировать налоговые обязательства, выбирать оптимальные методики исчисления налогов, проводить анализ полученных результатов.

После изучения данной дисциплины магистранты приобретают знания, умения и опыт, соответствующие результатам основной образовательной программы: Р3, Р4, Р5. Соответствие результатов освоения дисциплины «Налоговый учет и налоговое планирование» формируемым компетенциям ООП представлено в таблице.

Формируемые компетенции в соответствии с ООП* Результаты освоения дисциплины

З.1.1, З.1.2, З.3.1, З.3.3, З.5.1, 3.5.2

В результате освоения дисциплины магистрант должен знать:

Один или нескольких иностранных языков на уровне профессиональной коммуникации, доступности иностранных информационных ресурсов, специальной экономической терминологии и лексики специальности; Методов планирования и организации коллективной и индивидуальной работы, Основные нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность экономических субъектов на всех уровнях методов и средств познания, обучения, самоконтроля и интеллектуального, культурного, нравственного, физического и профессионального саморазвития, базовые программные продукты по профессиональным видам деятельности

.

У.1.1, У.1.2, У.3.2, У.5.1, У.5.2, У.5.3, У.6.3 В результате освоения дисциплины магистрант должен уметь:

применять нормы деловой культуры, русского и иностранного языка для устного и письменного общения, в том числе профессионального, Использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности, проводить квалифицированный поиск нужной информации, оценивать полученную информацию и уметь её использовать для решения конкретных экономических задач на предприятии, анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств

В.1.1, В.1.2, В.4.2, В.3.2, В.3.3, В.5.1, В.5.2, В.6.2 В результате освоения дисциплины магистрант должен владеть:

Опытом выражения своих мыслей и мнения в межличностном и деловом общении на иностранном языке; приобретения необходимой информации с целью повышения квалификации и расширения профессионального кругозора, навыками работы с компьютером как средством получения, обработки, создания новой информации и управления и затратами предприятия, обоснования полученных результатов и принятие решения по использованию полученной информации для улучшения деятельности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств

Структура и содержание дисциплиныСтруктура дисциплины по разделам, формам организации и контроля обучения

№ Название раздела/темы Аудиторная работа (час) СРС

(час) Итого Формы текущего контроля и аттестации

Лекции Практ./ семинар Лаб. зан. Цели и задачи налогового планирования 2 2 4 8 Устный отчет

Сущность налогового планирования и налогового учета 2 2 6 10 Устный отчет

Принципы налогового планирования 2 2 6 10 Устный отчет

Организация налогового планирования 2 2 6 10 Презентация

Основные способы оптимизации налогового бремени по различным налогам 14 14 28 56 Устный отчет

Специальные методы налогового планирования 4 4 12 20 Устный отчет

Налоговое планирование отдельных видов деятельности 6 8 12 28 Устный отчет

Риски налогового планировани 2 2 16 20 Устный отчет

Итоговая аттестация зачет

Итого 36 36 90 162 При сдаче отчетов и письменных работ проводится устное собеседование.

Содержание разделов дисциплины

Раздел 1. Цели и задачи налогового планирования

Лекция. Семинар. Введение. Цели и задачи освоения дисциплины. Сущность уменьшения налогов как социального явления. Понятие и сущность налогового планирования.

Раздел 2. Сущность налогового планирования и налогового учета

Лекция. Семинар. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования.

Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов.

Оптимизация и минимизация налогов. Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы уплаты от налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов. Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

Раздел 3. Принципы и методы налогового планирования

Лекция.Семинар. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

Метод оффшора.

Метод льготного предприятия.

Раздел 4. Организация налогового планирования

Лекция.Семинар. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря.

Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учет амортизационного имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.

Договорная политика организации.

Формализованные методы налогового планирования. Балансовый метод. Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей.

Раздел 5. Основные способы оптимизации налогового бремени по различным налогам

Лекция.Семинар. Понятие налогового бремени и факторы, на него влияющие. Расчет налогового бремени. Составляющие налогового бремени. Снижение налогового бремени.

Раздел 6. Специальные методы налогового планирования

Лекция. Семинар. Этапы налогового планирования и их классификация. Мероприятия и инструменты налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование.

Ограничения налогового планирования. Пределы налогового планирования. Законодательные ограничения. Меры административного воздействия. Специальные судебные доктрины.

Раздел 7. Налоговое планирование отдельных видов деятельности

Лекция.Семинар. Налог на прибыль: определение прибыли, определение допустимых вычетов.

Налог на добавленную стоимость. Особенности налога, учитываемые при оптимизации. Направления оптимизации платежей.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на имущество организаций и его оптимизация.

Планирование режимов налогообложения.

Раздел 8. Риски налогового планирования

Лекция. Семинар. Понятие и виды налоговых рисков организации. Классификация налоговых рисков. Учет налоговых рисков в принятии управленческих решений в организации.

Распределение компетенций по разделам дисциплины

Распределение по разделам дисциплины планируемых результатов обучения по основной образовательной программе, формируемых в рамках данной дисциплины и указанных в пункте 3.

№ Формируемые

компетенции Разделы дисциплины

1 2 3 4 5 6 7 8

З.1.1 * * З.1.2. * * З.3.1. * *

З.3.3. * З.5.1. * * У.1.1. * * У.1.2. * * У.3.1. * *

У.5.1. * У.5.2. * * У.5.3. В.1.1. * * В.1.2. * * В.1.3. * * *

В.3.2. * В.3.3. * * В.5.1. В.5.2. Образовательные технологииПри освоении дисциплины используются следующие сочетания видов учебной работы с методами и формами активизации познавательной деятельности магистрантов для достижения запланированных результатов обучения и формирования компетенций.

Методы и формы активизации деятельности Виды учебной деятельности

ЛК Семинар ЛБ СРС

Дискуссия х х IT-методы х х

Командная работа х х

Разбор кейсов х Опережающая СРС х х х

Индивидуальное обучение х

Проблемное обучение х х

Обучение на основе опыта х х

Для достижения поставленных целей преподавания дисциплины реализуются следующие средства, способы и организационные мероприятия:

изучение теоретического материала дисциплины на лекциях с использованием компьютерных технологий;

самостоятельное изучение теоретического материала дисциплины с использованием Internet-ресурсов, информационных баз, методических разработок, специальной учебной и научной литературы;

закрепление теоретического материала при проведении лабораторных работ с использованием учебного и научного оборудования и приборов, выполнения проблемно-ориентированных, поисковых, творческих заданий.

6. Организация и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов (CРC)

6.1Текущая и опережающая СРС, направленная на углубление и закрепление знаний, а также развитие практических умений заключается в:

работе магистрантов с лекционным материалом, поиск и анализ литературы и электронных источников информации по заданной проблеме и выбранной теме магистерской диссертации,

выполнении домашних заданий,

переводе материалов из тематических информационных ресурсов с иностранных языков,

изучении тем, вынесенных на самостоятельную проработку,

изучении теоретического материала к лабораторным занятиям,

изучении инструкций к приборам и подготовке к выполнению лабораторных работ,

подготовке к экзамену.

6.1.1. Темы, выносимые на самостоятельную проработку:

6.2Творческая проблемно-ориентированная самостоятельная работа

(ТСР) направлена на развитие интеллектуальных умений, комплекса универсальных (общекультурных) и профессиональных компетенций, повышение творческого потенциала магистрантов и заключается в:

поиске, анализе, структурировании и презентации информации, анализе научных публикаций по определенной теме исследований,

анализе статистических и фактических материалов по заданной теме, проведении расчетов, составлении схем и моделей на основе статистических материалов,

выполнении расчетно-графических работ,

исследовательской работе и участии в научных студенческих конференциях, семинарах и олимпиадах,

6.2.1. Примерный перечень научных проблем и направлений научных исследований:

7. Средства текущей и итоговой оценки качества освоения дисциплины (фонд оценочных средств)

Оценка успеваемости магистрантов осуществляется по результатам:

- взаимного рецензирования магистрантами работ друг друга,

- анализа подготовленных магистрантами рефератов,

- устного опроса при сдаче выполненных индивидуальных заданий, и во время зачета в десятом семестре (для выявления знания и понимания теоретического материала дисциплины).

7.1. Требования к содержанию экзаменационных вопросов

Экзаменационные билеты включают три типа заданий:

Теоретический вопрос.

Проблемный вопрос или расчетная задача.

Творческое проблемно-ориентированное задание.

7.2. Примеры экзаменационных вопросов

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение модуля (дисциплины)Основная литература:

Налоговый Кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 сентября 2011 г. – Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2011. – 656 с. – (Кодексы и законы России).

Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие. – М.: Ось-89, 2003. – 496 с.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации. Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: «Аналитика-Пресс». 2001. – 176 с.

Кожинов В.Я. Налоговое планирование. Рекомендации бухгалтеру. Учебно-методическое пособие. – М.: 1 Федеративная Книготорговая компания, 1998.– 256 с.

Дополнительная литература:

Оптимизация и минимизация налогообложения. Готовые способы экономии/ Под редакцией С. В. Белоусовой. 2006.

Родионов А.. Налоговые схемы, за которые посадили Ходорковского. 2006.

Ройбу А. В.. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле. 2006.

Сидорова Е.Ю. Налоговое планирование: курс лекций. – СПб.: ООО Издательство Символ Плюс, 2006.

Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике /Под ред. Сутырина С.Ф. –СПб.: Изд-во «Полиус», 1998. – 577 с.

Титаева А.В., Ледакова Ю.Н. Налоговое планирование и экономическая безопасность организации. Изд-во: "Налоговый вестник". 2005. – 287 с.

Журнал «Налоговое планирование»

Интернет-ресурсы:

http://www.garant.ru/ справочно-правовая система ГАРАНТ;

http://www.consultant.ru/ справочно-правовая система Консультант Плюс;

9. Материально-техническое обеспечение модуля (дисциплины)Компьютерное и мультимедийное оборудование (компьютер, сканер, принтер, мультимедийный проектор) для представления лекций и проведения практических занятий.

Программа составлена на основе Стандарта ООП ТПУ в соответствии с требованиями ФГОС по направлению и профилю подготовки 08.00.01 – «Экономика», профиль «Учет, анализ, аудит», «Инновационная экономика», «Регулирование и прогнозирование экономических систем», «Экономика фирмы и корпоративное планирование».

Авторы: Чижевская В.Ф.

Программа одобрена на заседании кафедры экономики

(протокол № ____ от «___» _______ 2011 г.).

Похожие работы:

«Выдача разрешений на ввод объектов в эксплуатацию объектов капитального строительства, расположенных на территории Березовского городского округаОтветственный орган Отдел архитектуры и градостроительства адм...»

«В связи с ремонтной кампанией 2016 года Городским предприятием электрических сетей с 3 мая по 6 мая 2016 года запланированы работы по ремонту оборудования ТП, КТП, ВЛ-10/0,4 кВ Дата отключения № ТП (фидер) Причин...»

«Тема 1. Технологическая документация. Состав, порядок разработки технологической карты.1.Состав, порядок разработки технологической карты.2. Определение физических объёмов работ, составление с...»

«МИНОБРНАУКИ РОССИИФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ"МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Н. П. ОГАРЁВА" Факультет довузовской подготовки и среднего профессионального образования Дневник учебной практики Фамилия, Имя, Отчество....»

«Билет ХХI. Выберите ОДИН правильный ответ (каждый правильный ответ оценивается в 1 балл, максимальное количество баллов за все задания этого раздела 20):1. Основным механизмом всасывания лекарственных веществ является: Пассивная диффузия ПиноцитозФильтрация Активный транспорт2. Фармакокинетика...»

«Сведения о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера руководителей муниципальных бюджетных учреждений, подведомственных Отделу образования Администрации Белокалитвинского района, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера их супругов и несовершеннолетних детей за период с 01 янв...»

«О внесении изменений в приказ председателя Комитета по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства и управления земельными ресурсами Министерства национальной экономики Республики Казахста...»







 
2018 www.el.z-pdf.ru - «Библиотека бесплатных материалов - онлайн документы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 2-3 рабочих дней удалим его.