WWW.EL.Z-PDF.RU
БИБЛИОТЕКА  БЕСПЛАТНЫХ  МАТЕРИАЛОВ - Онлайн документы
 


«Физическое лицо имеет разрешение на постоянное проживание в США по форме 1- 551 (Green Card). Местом рождения физического лица является США, если ...»

Критерии отнесения клиентов - физических лиц и индивидуальных предпринимателей к налогоплательщикам США.

В соответствии с законом США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Тах Compliance Act (FATCA) АО «Почтобанк» (далее Банк) установил следующие критерии отнесения физических лиц к налогоплательщикам США: Физическое лицо является гражданином США (независимо от наличия гражданства иного государства).

Физическое лицо имеет разрешение на постоянное проживание в США по форме 1- 551 (Green Card).

Местом рождения физического лица является США, если только физическое лицо не обладает свидетельством об отказе от гражданства США (Certificate of Loss of Nationality).

В текущем году физическое лицо находилось в США более 31 дня или за предшествующие 3 года провело в США более 183 дней в совокупности. Из этой категории исключаются официальные лица на основании виз категорий А и G; учителя и тренеры на основании виз категорий J и Q; студенты на основании виз категорий F, J, М, Q; спортсмены, находившиеся у США для участия в благотворительных спортивных соревнованиях; лица, формально подпадающие под категорию «резидент США», но доказавшие сохранение тесной финансовой связи с другим государством в течение своего пребывания в США (например, уплата налогов (подача налоговой декларации) в другой стране, нахождение в другом государстве постоянного места жительства, семьи, основных имущественных активов, бизнеса).

Косвенные признаки принадлежности физического лица к налогоплательщику США (если только не предоставлены документы, подтверждающие иное):

5.1. Физическое лицо предоставило действующую доверенность действовать от его имени лицу с адресом в США (адрес постоянного проживания, почтовый адрес или адрес «до востребования»);

5.2. Банку доступна информация об адресе физического лица в США («до востребования» или проживания);

5.3. Физическое лицо в качестве контактного номера телефона предоставило телефонный номер США;

5.4. Физическое лицо оформило в Банке постоянное поручение на перевод денежных средств в США.

При наличии одного из вышеперечисленных критериев клиенту необходимо предоставить в Банк установленную налоговым органом США (IRS) форму W-9 «Request for Тахрауег Identification Number and Certification» (самоидентификация клиента о принадлежности к налоговому резиденту США) и согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган или, если в силу обстоятельств, перечисленных в пункте 4, клиент не относится к налоговым резидентам США - форму W -8BEN «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Тах Withholding and Reporting (Individuals).

Обращаем внимание, что в случае непредоставления в АО «Почтобанк» документов, необходимых для выполнения требований FАТСА, Банк имеет право на основании Федерального закона № 173-ФЗ от 28.06.20 14 отказать клиенту в совершении операций по договору, а также в одностороннем порядке расторгнуть с клиентом договор, если клиент не предоставит запрашиваемые Банком документы в течение 15 рабочих дней с даты принятия Банком решения об отказе в совершении операций.

Похожие работы:

«ПРОЕКТ УРОКА “ENGLISH SCHOOLS” /АНГЛИЙСКИЕ ШКОЛЫ Описание проекта Тема урока: "Английские школы" (English Schools). Тип урока: комбинированный. Вид урока: изучение нового материала. Учебник: Кауфман К.И. Кауфман М.Ю. Happy English.ru /Счастливый английский.ру 7 класс, Титул: Обнинск, 2010. Класс : 7 Данный раздел посв...»

«Казенное образовательное учреждение Омской области "Южная специальная (коррекционная) школа-интернат для детейсирот и детей, оставшихся без попечения родителей с ограниченными возможностями здоровья VIII вида"Р...»

«Сценарий спортивного праздника для 5 классов.Цели: пропаганда здорового образа жизни, сплочение детского коллектива, формирование личностных качеств (взаимовыручка, дружба, сплоченность).Сроки и условия проведения: спортивный праздник "Мы олимпийцы" проводится в октябре в спортивном...»

«место метода проектов в системе социального воспитания младших школьников в образовательных учреждениях © 2017 Т.В.Москвина, кандидат педагогических наук, учитель начальных классов и английского языка ГБОУ школа № 41 имени Г.А.Тарана, Москва (Россия), moskvina9school@gmail.com Эффективность социального воспитания младших школьников...»

«"Интернет – да, интернет – нет". Мы с вами живем в непростой, но очень увлекательный век, век всеобщей информатизации компьютерных технологий, цифровых инноваций и господства всезнающей, вс...»

«Пороки сердца врожденные Внутриутробные аномалии развития сердца (в т. ч. его клапанов, перегородок) и крупных сосудов. Частота их неодинакова в разных регионах, в среднем они наблюдаются приблизительно у 7 из 100 живых новорожденных; у взрослых они встречаются значительно реже. В небольшо...»

«В группе  общеразвивающей направленности  от 1,5  до 3 лет. Педагог самостоятельно дозирует  объем  образовательной нагрузки, не превышая при этом  максимально допустимую санитарноэпидемиологическими правилами и нормативами нагрузку...»

«Муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования детско-юношеский центр "Чкаловец" Мероприятие, посвященное Году кино "Киномания"Подготовил: педагог-организатор Рунаев А.В. Арзамасский район, 2016Цель: знакомство обучающихся с проведением в 20...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования"ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ" Ишимский педагогический институт им. П.П. Ершова (филиал) Тюменского государственного университета-25336570485УТВЕР...»

«Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Степановская средняя общеобразовательная школа" 2521585123825УТВЕРЖДАЮ директор МБОУ "Степановская СОШ" _ А.А. Андреев Приказ от 29.08 2017 г. № 107РАБОЧАЯ ПРОГРАММА по английскому языку 4 класс Количество часов 68Составитель рабо...»







 
2018 www.el.z-pdf.ru - «Библиотека бесплатных материалов - онлайн документы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 2-3 рабочих дней удалим его.